江蘇精研科技股份有限公司

2022年度業(yè)績預告

本公司及董事會全體成員保證信息披露的內容真實、準確、完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

一、本期業(yè)績預計情況

（一）業(yè)績預告期間

2022年1月1日至2022年12月31日。

（二）業(yè)績預告情況

項 目 本報告期 上年同期

歸屬于上市公司股東的凈利潤 -24,500萬元至-19,000萬元 19,723.69萬元

歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤 -27,800萬元至-22,000萬元 8,593.74萬元

注：2022年1月，公司完成了同一控制下企業(yè)（常州瑞點精密科技有限公司）的合并，視同合并后的報告主體自*終控制方開始控制時點起一直存在。因此公司對2021年度財務數(shù)據(jù)進行追溯調整，上年度追溯調整后的歸屬于上市公司股東的凈利潤為19,723.69萬元，歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤為8,593.74萬元。

二、與會計師事務所溝通情況

本業(yè)績預告未經(jīng)會計師事務所預審計，但公司已就業(yè)績預告有關事項與會計師事務所進行了初步溝通，雙方在業(yè)績預告方面不存在分歧。

三、業(yè)績變動原因說明

1、2022年度，公司盈利水平較上一年度明顯下滑，主要影響因素如下：

（1）2022年度，受俄烏戰(zhàn)爭、國內疫情、國內外宏觀經(jīng)濟環(huán)境變動影響，全球消費疲軟，終端客戶需求不及預期，部分客戶出現(xiàn)了砍單甚至項目取消的情況，合并影響了公司整體銷售規(guī)模，導致主營業(yè)務的全年收入水平不及預期，單位固定成本偏高，從而影響利潤水平。

（2）海外大客戶的產(chǎn)品毛利率水平下滑明顯。報告期內，尤其是三季度以來，行業(yè)競爭劇烈，頻繁競價后產(chǎn)品單價降幅明顯，短期內運營效率提升幅度和速度難以彌補。同時，客戶以價格定份額，歷次競價后訂單份額隨之變動，訂單的持續(xù)性及穩(wěn)定性存在不確定性。加上受宏觀經(jīng)濟環(huán)境影響、客戶需求走弱、部分項目減量，相關項目在供應鏈產(chǎn)能過剩的情況下，競爭進一步加劇，影響了公司主營業(yè)務的收入規(guī)模和盈利水平。

2、近年來，為響應海外大客戶的開發(fā)及制程管控需求，公司歷年專項投資總金額占該客戶的收入比重逐年上升，部分項目前期投入費用（包括相關專項設備折舊、當期研發(fā)投入等）占項目的收入比重較高，個別項目甚至高達50%。由于相關前期投入均需由公司在產(chǎn)品訂單中分攤，如果產(chǎn)品訂單、份額及價格不及預期，將拉低項目的盈利水平和盈利能力。

報告期末，受海外大客戶需求波動、客戶降價、以及設計變更等因素的影響，公司擬對部分項目的專項設備、產(chǎn)品及原材料庫存計提大額減值準備：

（1）部分長周期迭代產(chǎn)品，如手機后攝支架，受產(chǎn)品設計變更影響，預計后續(xù)將停止迭代、已有項目將逐漸減產(chǎn)；前期投入的自動化專用設備，預計將無法產(chǎn)生進一步經(jīng)濟效益；

（2）對于長周期迭代產(chǎn)品，歷代產(chǎn)品價格逐年下降；另有部分產(chǎn)品自報告期量產(chǎn)高峰階段開始加大降價頻率后，已經(jīng)不能保證邊際利潤水平，公司擬根據(jù)實際情況對相關項目進行動態(tài)調整。相關項目前期的專項投入，預計將因無法取得足夠訂單進行有效分攤或者收回；

（3）受需求下降、設計變更、價格競爭等因素的影響，部分項目提前終止，相關產(chǎn)品及定制化原材料庫存后續(xù)訂單缺乏；同時，公司依據(jù)客戶供應鏈管理要求進行的備庫，受市場頻繁降價、訂單不穩(wěn)定、及需求降低等因素的影響，部分備庫無法被快速有效消耗，導致庫存產(chǎn)品及原材料的可變現(xiàn)凈值低于賬面價值。

綜上，在客戶設計變更、供應鏈管理策略、終端需求下降的影響下，部分項目的后續(xù)需求存在極大不確定性，導致相關項目的專項投資預計因缺乏后續(xù)訂單而可能出現(xiàn)閑置或經(jīng)濟效益低于預期的情形，出現(xiàn)固定資產(chǎn)減值跡象，相關專用設備賬面余額預計將按其賬面價值高于可收回金額部分計提減值準備；相關產(chǎn)品庫存及原材料也因為缺乏相應訂單、持續(xù)降價而出現(xiàn)減值跡象，公司預計將按照相關存貨的賬面價值高于可變現(xiàn)凈值原則計提相應減值準備。具體的減值情況以審計評估結果為準。

受以上多重因素綜合影響，公司自報告期末以來重新審視客戶供應鏈的生態(tài)環(huán)境，擬逐步調整公司整體經(jīng)營策略，謹慎決策。并根據(jù)《企業(yè)會計準則》的要求，公司對于相關的專用設備及存貨進行全面清查，判斷是否存在減值跡象并進行減值測試。經(jīng)過與會計師事務所及評估公司進行溝通，基于謹慎性原則，針對該部分減值事項，公司四季度擬單獨計提資產(chǎn)減值準備，確認資產(chǎn)減值損失。上述減值損失預計2.70億元至2.97億元，其中存貨跌價準備1億元至1.2億元，固定資產(chǎn)減值準備1.70億元至1.77億元。

目前，公司與海外大客戶的其他零部件業(yè)務合作在正常開展中，公司正在持續(xù)推進和該客戶的前沿技術與材料的開發(fā)合作。

3、報告期內，安特信的經(jīng)營策略由“規(guī)模導向”轉變?yōu)椤袄麧檶�向”，下半年�?jīng)營情況開始好轉。安特信通過采取動態(tài)項目管理，對于虧損業(yè)務且經(jīng)和客戶協(xié)商后無法提價的，終止相關業(yè)務合作，導致相關項目存貨出現(xiàn)減值跡象。根據(jù)《企業(yè)會計準則》的要求，安特信對于相關客戶的存貨進行全面清查，判斷是否存在減值跡象并進行減值測試。

經(jīng)過與會計師事務所及評估公司進行溝通后，基于謹慎性原則，針對該部分減值事項，公司四季度擬單獨計提存貨跌價準備2,500萬元至3,000萬元。

此外，根據(jù)對安特信未來經(jīng)營業(yè)績、盈利能力的分析，收購安特信所形成商譽的可收回金額低于其賬面價值，經(jīng)初步謹慎判斷，安特信出現(xiàn)進一步商譽減值跡象，公司本期擬計提商譽減值準備2,500萬元至3,500萬元。商譽減值準備*終金額將由公司聘請的專業(yè)評估機構及審計機構進行評估和審計后確定。根據(jù)中國證監(jiān)會《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1號—非經(jīng)常性損益》相關定義及規(guī)定，上述商譽減值準備計入經(jīng)常性損益。

4、雖然公司的MIM主營業(yè)務受宏觀經(jīng)濟和行業(yè)因素的影響，盈利能力有所下降，但公司的傳動業(yè)務（轉軸、電機+齒輪箱業(yè)務）保持健康的成長態(tài)勢，在手機轉軸和智能家居傳動件方面均已取得國內知名頭部客戶訂單并實現(xiàn)量產(chǎn)。公司未來將持續(xù)加大傳動業(yè)務的研發(fā)和市場開拓力度，改善收入結構，提升高附加值、低資本開支的產(chǎn)品的收入占比。

5、報告期內，公司2022年度非經(jīng)常性損益對凈利潤的影響金額預計為3,000萬元至3,500萬元，主要為計入損益的政府補助收入及投資收益等。

四、其他相關說明

1、本次業(yè)績預告是公司財務部門初步測算的結果，未經(jīng)審計機構審計，相關減值測試工作尚未完成，尚待專業(yè)評估及審計機構進行*終評估及審計。

2、具體財務數(shù)據(jù)將在公司 2022年年度報告中詳細披露，敬請廣大投資者謹慎決策，注意投資風險。

江蘇精研科技股份有限公司董事會

2023年1月14日

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